• สอบทานความสมเหตุสมผลของรายการในรายงาน ทางการเงินที่มีสาระส� ำคัญ รวมถึงรายการที่มีความ ซับซ้อนหรือผิดปกติ และรายการที่ต้องใช้วิจารณญาณ ในการตัดสิน 2. การควบคุมภายใน • สอบทานให้บริษัทฯ มีระบบการควบคุมภายใน ระบบ เทคโนโลยีสารสนเทศที่มีความปลอดภัย และมาตรการ ต่อต้านการคอร์รัปชั่นที่เพียงพอ รวมถึงแนวทางการ สื่อสารความส� ำคัญในเรื่องดังกล่าวอย่างมีประสิทธิภาพ และทั่วถึงทั้งบริษัทฯ • สอบทานเพื่อให้มั่นใจว่าข้อเสนอแนะเกี่ยวกับการ ควบคุมภายในที่ผู้ตรวจสอบภายในและผู้สอบบัญชี เสนอนั้น ฝ่ายบริหารได้น� ำไปปรับปรุงแก้ไขอย่าง เหมาะสมภายในระยะเวลาที่ก� ำหนด • สอบทานความเพียงพอและความมีประสิทธิผลของ ระบบการบริหารความเสี่ยงของบริษัทฯ 3. การตรวจสอบภายใน • สอบทานและอนุมัติกฎบัตรการตรวจสอบภายใน แผนงานประจ� ำปี ตลอดจนบุคลากรและทรัพยากร ที่จ� ำเป็นในการปฏิบัติงาน • สอบทานรายงานผลการตรวจสอบและข้อเสนอแนะ ของผู้ตรวจสอบภายใน รวมทั้งติดตามผลการ ด� ำเนินการตามข้อเสนอแนะดังกล่าว • สอบทานให้สายงานตรวจสอบปฏิบัติตามมาตรฐาน การตรวจสอบภายใน • พิจารณาความเป็นอิสระของสายงานตรวจสอบ 4. การก� ำกับดูแลการตรวจสอบบริษัทย่อย • ก� ำกับดูแลการปฏิบัติงานของบริษัทย่อยให้เป็น ไปตามนโยบายของกลุ่มธนชาต โดยสายงาน ตรวจสอบของบริษัทฯ สรุปผลการตรวจสอบบริษัทย่อย ให้คณะกรรมการตรวจสอบในฐานะบริษัทแม่รับทราบ • กรณีที่มีประเด็นที่มีนัยส� ำคัญ ได้แก่ เรื่องที่ปฏิบัติ ไม่ถูกต้องตามกฎหมาย การทุจริต การคอร์รัปชั่น เรื่องที่มีผลกระทบต่องบการเงิน สถานะหรือ ภาพลักษณ์ของบริษัทฯ อย่างร้ายแรง ให้รายงาน รายละเอียดให้ทราบโดยเร็ว (Escalation) 5. การก� ำกับการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ • สอบทานการก� ำกับดูแลของหน่วยงานก� ำกับดูแล การปฏิบัติ ในการติดตามการปฏิบัติงานของบริษัทฯ ให้เป็นไปตามกฎหมาย กฎเกณฑ์ทางการ จรรยาบรรณ แนวนโยบายหลักและระเบียบที่เกี่ยวข้อง • พิจารณาข้อกฎหมาย ระเบียบต่าง ๆ ที่มีการเปลี่ยนแปลง และมีผลกระทบต่อการด� ำเนินงานของบริษัทฯ เพื่อ ให้มั่นใจว่าบริษัทฯ สามารถปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ได้ อย่างทันเวลาและเหมาะสม • สอบทานข้อตรวจพบของหน่วยงานก� ำกับดูแลการปฏิบัติ ตามกฎข้อบังคับและกฎเกณฑ์ของทางการ รวมทั้ง ติดตามผลการด� ำเนินการตามข้อเสนอแนะดังกล่าว 6. ผู้สอบบัญชี • พิจารณาคุณสมบัติ ความเป็นอิสระ ผลการปฏิบัติงาน และค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี พร้อมทั้งให้ ข้อเสนอแนะในการคัดเลือก เสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชี และค่าตอบแทนผู้สอบบัญชีต่อคณะกรรมการบริษัทฯ • มีการประชุมร่วมกับผู้สอบบัญชีโดยไม่มีฝ่ายจัดการ เข้าร่วมประชุมด้วยอย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง 7. รายการเกี่ยวโยงกันหรือรายการที่อาจมีผลประโยชน์ขัดแย้ง • พิจารณารายการที่เกี่ยวโยงกันหรือรายการที่อาจ มีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ให้เป็นไปตาม กฎหมายและข้อก� ำหนดของทางการ ทั้งนี้ เพื่อให้ มั่นใจว่ารายการดังกล่าวมีความสมเหตุสมผล และ เป็นประโยชน์สูงสุดต่อบริษัทฯ • พิจารณาการเปิดเผยข้อมูลการท� ำธุรกรรมภายใน กลุ่มและผู้ที่เกี่ยวข้อง รายการที่เกี่ยวโยงกันหรือ รายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ ให้มี ความถูกต้องและครบถ้วนตามข้อก� ำหนดของ ทางการ 8. ความรับผิดชอบอื่น • รายงานต่อคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อด� ำเนินการ ปรับปรุงแก้ไขภายในเวลาที่คณะกรรมการตรวจสอบ เห็นสมควร ในกรณีที่ตรวจพบหรือมีข้อสงสัยว่า มีรายการหรือการกระท� ำซึ่งอาจมีผลกระทบอย่าง มีนัยส� ำคัญต่อฐานะทางการเงินและผลการด� ำเนินงาน ของบริษัทฯ ดังนี้ 1) รายการที่เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ 2) การทุจริต คอร์รัปชั่น มีสิ่งผิดปกติหรือมีความ บกพร่องที่ส� ำคัญในระบบการควบคุมภายใน 3) การฝ่าฝืนข้อก� ำหนดของทางการหรือกฎหมาย ต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง 4) หากคณะกรรมการบริษัทฯ หรือผู้บริหาร ไม่ด� ำเนินการให้มีการปรับปรุงแก้ไขภายในเวลา อันควร คณะกรรมการตรวจสอบจะต้องเปิดเผย การกระท� ำดังกล่าวไว้ในแบบ 56-1 One Report 149 แบบ 56-1 One Report / รายงานประจ� ำปี 2564 บริษัท ทุนธนชาต จ� ำกัด (มหาชน)
RkJQdWJsaXNoZXIy ODEyMzQ3